Møde i udvalget d. 4. marts 2019
13. Foreløbigt regnskabsresultat for 2018 og overførsel til 2019 - SBU (B)
Sagsnr.: 330-2019-1897 Dok.nr.: 330-2019-48712 Åbent
Kompetence: Byrådet
Beslutningstema
Udvalget orienteres om foreløbigt regnskabsresultat for 2018.
Desuden skal udvalget indstille til Økonomiudvalg og Byråd vedr. overførsel af
mindre-/merforbrug på drift til 2019.
Baggrund
Der foreligger foreløbigt regnskabsresultat
2018 for drift og anlæg. Resultat på drift fremgår af bilag 1 og er fordelt på
udgiftstyper samt resultat pr. enhed/virksomhed. Resultat på anlæg fremgår af
bilag 2 og er fordelt på de enkelte projekter.
Overførsel af mer-/mindreforbrug
fra 2018 til 2019 tager udgangspunkt i Regler for Økonomistyring og
Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune, som er godkendt af Byrådet den 29. marts
2016 med ændring vedr. overførsel af mindreforbrug. Heraf fremgår at:
·
For Budgetramme 1 (serviceudgifter, særligt dyre
enkeltsager og ældreboliger) overføres mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene.
For merforbrug over 100.000 kr. udarbejdes handleplan til den efterfølgende
budgetopfølgning, der viser plan for afvikling af merforbruget inden for 2 år.
·
For Budgetramme 2 (overførselsudgifter, forsikrede ledige,
aktivitetsbestemt medfinansiering) overføres mer-/mindreforbrug ikke
mellem regnskabsårene.
·
For Budgetramme 3 (anlæg) overfører virksomheder og Centre
mer-/mindreforbrug mellem regnskabsårene, idet uforbrugte rådighedsbeløb
overføres fuldt ud.
·
For det brugerfinansierede område overføres
over-/underskud via status og derfor sker der ikke overførsel af drifts- og
anlægsbevillinger
Afvigelse fra disse
hovedprincipper skal godkendes i Økonomiudvalget og Byråd.
Økonomiudvalget behandler på møde d. 18. marts 2019 de
enkelte fagudvalgs anbefalinger med henblik på indstilling i samlet sag til
Byrådet den 25. marts 2019.
A.
Regnskabsresultat, drift
Regnskabsresultatet
for 2018 viser for drift et samlet forbrug på 1.240,0 mio. kr.
Ved
Budgetopfølgning 4 for 2018, som blev godkendt i november 2018, var det
forventede regnskab anslået til 1.251,8 mio. kr.
Resultatet fordeler sig således:
Regnskabsresultat,
drift
Social- og Beskæftigelsesudvalget Mio. kr. |
Korrigeret budget
2018 |
Regnskab 2018
|
Afvigelse
(- = mer- forbrug) |
|
2.1
Forsørgelse, beskæftigelse og boligsocial indsats
|
||||
Serviceudgifter
|
24,0
|
26,5
|
-2,5
|
|
Overførselsudgifter
Forsikrede
ledige
|
1.079,2
149,1
|
1.066,8
146,7
|
12,3
2,5
|
|
Total
|
1.252,3
|
1.240,0
|
12,3
|
Nedenfor nævnes de væsentligste merforbrug, der har
bidraget til det samlede merforbrug inden for serviceudgifter i 2018:
·
Jobcentret § 85: Året sluttede med et
merforbrug på 4,3 mio. kr. dog ikke så stort som forventet, idet der blev
bevilget en budgetomplacering ifm. budgetopfølgning 4. Merforbruget skyldes en
stor tilgang i borgere, der tilkendes støtte- og kontaktperson, hvilket er en
generel tendens over hele landet, hvor andelen af borgere, der er visiteret til
§ 85 er steget markant samtidigt med, at anvendelsen af socialmentorer er
blevet nedprioriteret. Derudover er der også blevet overført et merforbrug fra
2017. Budgettet og kompetencen er i 2019 flyttet til Center for Handicap og
Psykiatri, som forventeligt vil kunne nedbringe udgifterne betydeligt.
·
Tilbud til voksne med særlige behov
havde et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. Mindreforbruget skyldes
hovedsageligt, at kommunen har vundet en ankesag svarende til 0,5 mio. kr.
netto, og at der var et fald i antal optagne pr. måned sidst på året sammenlignet
med 2017.
Nedenfor nævnes de væsentligste mindreforbrug, der har
bidraget til det samlede mindreforbrug inden for overførselsudgifter i
2018:
·
Mindreforbrug på 2,9 mio. kr. til
driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats.
·
Mindreforbrug på 1,1 mio. kr. til
sygedagpenge.
·
Mindreforbrug på 1,9 mio. kr. til
kontant- og uddannelseshjælp.
·
Mindreforbrug på 2,2 mio. kr. til
løntilskud mv. til personer i fleksjob og løntilskudsstillinger samt
ledighedsydelse.
Derudover
skyldes mindreforbruget på overførselsudgifter ligeledes følgende forhold:
·
Merforbrug på 1,6 mio.
kr. til Integrationsprogram ekskl. Slagelse Sprogcenter.
·
Mindreforbrug på 1,4
mio. kr. til Slagelse Sprogcenter.
·
Mindreforbrug på 2,2
mio. kr. til beskæftigelsesordninger og STU.
Udgifterne til forsikrede
ledige har samlet set et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. i 2018. Det skyldes:
·
Mindreforbrug på 2,3 mio. kr. til
dagpenge til forsikrede ledige.
·
Mindreforbrug på 0,2 mio. kr. til
beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige.
B.
Overførsel af mer-/mindreforbrug, drift (bilag 1)
Nedenstående tabel viser, hvordan
overførsler på drift (Budgetramme 1) overordnet fordeler sig på udvalgets
politikområder.
Overførsel af
mer-/mindreforbrug, drift
Social- og Beskæftigelsesudvalget Mio. kr. |
Overført
fra 2017 til 2018
|
Overføres
fra 2018 til 2019
|
Tilføres
kassen |
|
2.1 Forsørgelse,
beskæftigelse og boligsocial indsats
|
-0,6
|
3,1
|
0,0
|
Bilag 1 viser for hver virksomhed og
center overførsler i henhold til Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn
for Slagelse Kommune.
Der
er for hele Social- og Beskæftigelsesudvalgets politikområde et samlet
mindreforbrug på 3,1 mio. kr. til overførsel fra 2018 til 2019. Dette udgøres
af mindreforbrug på serviceudgifter ved Jobcentret, mindreforbrug på
kvindekrisecentre og Slagelse Sprogcenter samt et merforbrug til boligplacering
af udlændinge. Den følgende tekst angiver en bemærkning for hvert af disse
områder.
Rådgivning og Udbetaling
overfører et samlet mindreforbrug på 1,1 mio. kr., der relaterer sig til
mindreforbrug på kvindekrisecentre og
merforbrug på boligplacering af udlændinge.
Slagelse Sprogcenter overfører et
mindreforbrug på 1,4 mio. kr. iht. Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn
for Slagelse Kommune. Mindreforbruget skyldes merindtægter på den
indtægtsdækkede virksomhed.
Jobcentret
overfører et mindreforbrug på 0,7 mio. kr., som samlet set skyldes:
·
Dels et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. til løntilskud til
forsikrede ledige ansat i kommuner.
·
Dels et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. til støtte til frivilligt
social arbejde.
C. Overførsel
anlæg
Der har ikke været
budgetlagt eller forbrug med anlægsudgifter i 2018.
Retligt
grundlag
Kommunalbestyrelsen skal jf.
styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens
kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.
Reglerne for overførselsadgang af drift og anlæg fremgår af Regler
for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune afsnit 1.3.
Handlemuligheder
Udvalget kan godkende
indstilling fra administrationen vedr. overførsel af mer-/mindreforbrug for drift
eller udvalget kan for specifikke områder anbefale Økonomiudvalg og Byrådet, at
der gives dispensationer for de nævnte hovedprincipper.
Vurdering
Administrationen anbefaler, at
kommunens styringsregler følges, og at der overføres uforbrugte budgetrammer
fra 2018 til 2019 som angivet i bilag 1 (drift).
En del af merforbruget for § 85
kan henføres til merforbrug overført fra 2017, som det ikke er lykkedes at
indhente samtidig med at der har været en kraftig udgiftsstigning på området.
Budgetopfølgning 1 viste et
forventet merforbrug på 4,7 mio. kr. i 2019 vedr. § 85, som fra
2019 henhører under Udvalget for
Specialiserede Borgerindsatser. En overførsel af merforbrug fra 2018 vil
yderligere forværre dette. Administrationen anbefaler derfor, at merforbruget
vedr. § 85 ikke overføres. Det skal samtidig nævnes, at der under Social- og
Beskæftigelsesudvalget i 2018 er et mindreforbrug på overførselsudgifter på
12,3 mio. kr., som i overensstemmelse med kommunens egne styringsregler ikke
overføres.
Økonomiske
og personalemæssige konsekvenser
Indstilling fra administrationen indebærer, at der vedr. drift
skal overføres mindreforbrug på netto 3,1 mio. kr. fra 2018 til 2019.
Overførslerne finansieres over kassen.
I hele 1.000 kr.
|
Politikområde
|
2019
|
2020
|
2021
|
2022
|
Bevillingsønske
|
|
|
|
|
|
Drift
|
2.1
|
3.126
|
|
|
|
Anlæg
|
|
|
|
|
|
Afledt drift
|
|
|
|
|
|
Finansiering
|
|
|
|
|
|
Afsat rådighedsbeløb
|
|
|
|
|
|
Kassen
|
1.4
|
-3.126
|
|
|
|
Konsekvenser
for andre udvalg
Ingen bemærkninger.
Indstilling
Erhvervs- og Arbejdsmarkedsdirektøren samt Børn- og
Ungedirektøren indstiller,
1. at Orientering om
foreløbigt regnskabsresultat for 2018 tages til efterretning
2. at Social- og
Beskæftigelsesudvalget anbefaler Økonomiudvalget, at der til drift på
politikområde 2.1 til fordeling på de respektive enheder overføres et samlet
mindreforbrug på i alt 3,1 mio. kr.
3. at Social- og
Beskæftigelsesudvalget anbefaler Økonomiudvalget, at der vedr. Jobcentret § 85
ikke overføres merforbrug på i alt 4,3 mio. kr.
Beslutning i Social- og
Beskæftigelsesudvalget den 4. marts 2019:
Fraværende:
Ad 1. Taget til orientering.
Ad 2. Anbefales
Ad 3. Anbefales med underbyggende forklaring på, at
merforbruget ikke overføres til Udvalget for Specialiserede borgerindsatser,
der overtog § 85.